突发 | 墨西哥税改新规解读,严惩偷税漏税!
重磅新规!墨西哥税改全面升级,墨西哥税务管理服务局(SAT)对税收法规进行了修订,旨在确保更严格地执行打击走私、逃税和避税行为的措施。这次税局和众多平台联合行动,墨西哥RFC成为卖家必须面对的现实,税务和海关监管也将愈发严格。
01、墨西哥税改新规!跨境合规拉响警报
税收方面:SAT要求Shein、AliExpress、Mercado Libre、Amazon、Privalia和Temu等知名电商平台必须在联邦纳税人登记处(RFC)完成注册,同时强调消费者在购买商品时需依法纳税。
公共要点
①作为中介运营的在线商城必须注册RFC,并预扣其作为中介参与的交易中的相应税款。
②在所得税(ISR)计算中,企业只有在能够证明服务确实已提供的情况下,方可扣除服务合同费用。
③在墨西哥购买外国人拥有的商品的纳税人必须预扣增值税。
注册方面:SAT要求RFC注册流程中,新增经济部授权。在原有的注册流程中新增要求:非墨西哥公司主体,无论是否在墨西哥设有常设机构,需获得经济部授权。
这两项政策用浅显的语言表达,无非两个目的:一是表明了SAT对外国公司注册墨西哥RFC合规性的重视;二是把跨境偷税漏税的漏洞全部堵上。
02、税务强制再扩大!卖家抓紧合规
海关及税局、各大平台积极响应SAT对税务合规性的强化监管并推进各项措施,陆续向跨境卖家发出重要通知。
美客多平台:明确指出自2024年10月14日起,所有在墨西哥市场运营的卖家未能提供墨西哥RFC税号,平台将进行代扣代缴,甚至终止销售权限!
TEMU平台:10月11日,temu半托管开放了墨西哥站点,要求卖家必须有墨西哥RFC才能入驻,并验证卖家提供的RFC税号与注册主体是否保持一致性。
亚马逊平台:从10月14日开始,亚马逊将在支付给外国银行账户时扣除销售额的16%增值税。在墨西哥进行FBA销售或者使用墨西哥海外仓的,向平台提供RFC并按时申报,可以免去平台按月代扣销售总额的20%所得税。
03、卖家应该怎么做?
无疑,最合规的操作是注册墨西哥RFC税号,并上传税号到卖家平台按时申报缴税。这样更利于店铺的合规运营,同时还能打通出口退税,长远看税务成本甚至会减少。注册墨西哥RFC税号能降低税务成本,否则没有任何成本抵扣的可能。
在卖家平台成功上传墨西哥RFC后可免预扣税金,缴税方式更灵活(墨西哥RFC一般分为两部分:增值税、所得税)优势如下:
1. 平台将不再代扣最高36%的税金
注:20%的所得税ISR+16%的增值税IVA
2. 卖家可免交20%的所得税,自主申报增值税
3. 税单据用来抵扣
提示:首次创建墨西哥FBA的卖家需要在亚马逊卖家平台上传RFC税务识别号,才能激活FBA功能。
04、墨西哥RFC注册流程和申报
墨西哥RFC注册流程:
提交注册资料 → 海牙认证及墨西哥翻译公证 → 递交税号申请 → 等待下号 → 获取墨西哥税号文件→ 上传至平台绑定
欧税通墨西哥RFC注册时效是7-9个月左右(具体以官方下发为准)服务内容:
RFC税号注册
代开销售发票的服务(免费)
12个月的增值税申报服务(按月申报)
税务代理服务
海牙认证、墨西哥本地翻译认证、墨西哥公证
(点击放大查看完整示例图)
墨西哥RFC是先申报后缴税,缴税截止时间根据申报回执上的截止日期确定;通常在次月17日前完成上个月的增值税申报。小O建议卖家尽量在次月12日前完成申报,避免逾期产生额外的滞纳金。